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Business cases

Assistance à la production du 1er budget post fusion

Objectifs et contexte

EPIC assurant le transport ferroviaire français

Support à la réalisation du premier budget post fusion dans un contexte de forts bouleversements (nouvelles entités, nouveau modèle de gestion avec une organisation par métier et direction, processus non stabilisés, nouvelles règles de gestion et schémas comptables, absence d’historique et de référence, outils inadaptés…)

Notre mission

Phase de cadrage initial, co-construite Métiers/DCG, de préparation des feuilles de route et de finalisation de la préparation en central du budget

Phase de production, de modélisation des traitements complexes (production immobilisée, …) et de consolidation des reportings budgétaires

Mise en place d’un dispositif d’animation sous « haute tension » : points quotidiens de 30 minutes et relevés de décisions partagés immédiatement

Accompagnement des Métiers à la constitution de leur budget (contrôles qualité, assistance à la remontée via les liasses budgétaires, notes d’analyses)

Consolidation des liasses budgétaires, analyse des résultats, contrôles de cohérence sur les grands équilibres consolidés et la contribution aux supports de synthèse (COMEX, tutelles, comité d’audit et conseil d’administration) ;

Support technique et méthodologique, modélisation et sécurisation des points les plus complexes (niveau de production immobilisée et cohérence avec les investissements, mise en œuvre du nouveau modèle de coût pour le calcul des taux horaires sur la base du budget, …)

Déclinaison par Métier du budget validé par le Conseil d’Administration et la préparation des notifications budgétaires

Animation du processus budgétaire en (i) contribuant à la structuration et à la rédaction des instructions, (ii) animant des points quotidiens avec chacun des Métiers (iii) constituant et mettant à jour des FAQ

Résultats

Production du budget consolidé validé par le Conseil d’Administration dans un délai inférieur de deux mois par rapport aux années précédentes et dans un nouveau format préparant le pilotage de l’année à venir.

Mise en place d’une communauté de contrôleurs de gestion Métiers et centraux fédérée initialement autour de la production de ce premier budget.

Capitalisation sur ce dispositif et cette communauté pour construire par la suite le processus budgétaire cible du Groupe