Obligation
ou opportunité ?
Dans moins d’un an les sociétés européennes intervenant sur un marché règlementé devront déposer leur rapport annuel financier en format iXBRL.
La nouvelle règlementation établie par l’ESMA en matière de format électronique unique européen (ESEF) peut être perçue comme une nouvelle contrainte sans valeur ajoutée mais peut aussi représenter une formidable opportunité de faire évoluer son mode de communication.
Transformer les rapports annuels en un format numérique permettra aux entreprises de s’inscrire dans les tendances actuelles de rationalisation et modernisation des publications tout en simplifiant la comparaison avec leurs pairs.
Ginini antipode a collaboré avec UBPartner, un fournisseur de premier plan de solutions iXBRL, afin de fournir une solution souple, orientée métier, basée sur des outils faciles à utiliser et entièrement certifiés. Nos recherches auprès de grandes entreprises nous ont convaincu que le processus devait d’abord être pris en charge par les financiers et que la complexité technique des rapports ESEF ne devait pas entraver la présentation de votre rapport financier.
iXBRL –
Reporting ESEF
Notre principale préoccupation est de vous fournir une solution simple et flexible afin de pouvoir conserver la présentation actuelle de vos états financiers et de gommer toute la complexité technique.
Téléchargez notre présentation
Le mapping : Difficultés pratiques
Reporting ESEF
Guidance CEAOB sur l’audit
OBJECTIFS
Conformité de ces états financiers aux nouveaux obligations ESEF :
- La version xHTML des états financiers est soit auditée, soit identique à l’information auditée par ailleurs
- Les informations embarquées dans le rapport électronique sont balisées conformément aux règles ESEF
MISE EN OEUVRE
- Concordance de la version xHTML
- Exhaustivité et exactitude des balises
- Ancrage des extensions
- Audit direct sur le xHtml ou en bridge
- Seuils de matérialité adpatés
RAPPORTS
Conclusion sur la conformité de ce reporting avec les nouvelles obligations.
- Cette conclusion devait être intégrée au rapport d’audit mais dans une section clairement distincte de l’opinion d’audit.
- Dépend néanmoins des transpositions dans les différents droits nationaux, et cette conclusion pourrait aussi être présentée dans un rapport séparé.
Lire l’article : Guidance du C EAOB sur l’audit des états financiers ESEF
Mise en œuvre
d’un projet iXBRL
Nos services d’accompagnement :
une solution clé en main pour générer le package complet requis par le régulateur OU
une intervention ciblée selon les besoins.
CADRAGE
Définition du périmètre du projet : simple exercice de compliance ou aller plus loin ?
Définition du niveau d’intégration souhaité
Identification des besoins et ressources disponibles
Cartographie des interlocuteurs internes et externes dans la construction actuelle du document de référence (URD)
MAPPING
Identification des concepts pertinents dans la taxonomie ESEF
Définition et ancrage des extensions
Tests du bon fonctionnement de ces choix de taxonomie avec les règles ESEF
Création d’un dossier d’audit
OUTILS
Nous vous proposons des outils simples d’utilisation et conformes ESEF pour chacune de vos étapes
Pensés par des financiers, développés par des experts iXBRL
• Outils de mapping
• Outils de création de taxonomie
• Outils d’édition Xhtml
FINALISATION
Accompagnement dans les saisie des états financiers définitifs
Possibilité d’aller jusqu’au TAG des annexes en bloc
Création d’un dossier technique complet prêt à être transmis à l’AMF
Accompagnement dans la transition avec les éditeurs ou tous les outils de DM
UN PARTENARIAT
Nos Offres
| MAPPING & Outil XBRL | OUTIL UBPartner | OUTIL DM / ÉDITEURS | |||
| OUTIL SEUL | PACKAGE | OUTIL SEUL | PACKAGE | ||
| Balisage des 5 états financiers | |||||
| Dossier d’audit | |||||
| Formation règles de taxonomie | |||||
| Accès assistant mapping | |||||
| Transformation états financiers iXBRL |
|||||
| Accès X-editor pour création du RFA en X-html |
|||||
| Formation outils | |||||
| Assistance saisie des valeurs et contrôles techniques | |||||
| Cahier des charges | |||||
| Déploiement et mise en place des process | |||||
| Transfert technique du mapping si réalisé en extérieur | |||||
| 20 K€ | 10 K€ | 28 K€ | SELON OUTIL CHOISI | ||
Nos Offres
MAPPING & outil XBRL
Balisage des 5 états financiers
Dossier d’audit
Formation règles de taxonomie
- Accès Assistant mapping
- Transformation états
financiers iXBRL
20 K€
OUTILS UBPartner
Outil seul
- Accès Assistant mapping
- Transformation états
financiers iXBRL - Accès X-editor pour
création du RFA en X-html
10 K€
OUTILS UBPartner
Package
Balisage des 5 états financiers
- Dossier d’audit
- Formation règles de taxonomie
- Accès Assistant mapping
- Transformation états
financiers iXBRL - Accès X-editor pour
création du RFA en X-html - Formation outils
- Assistance saisie des valeurs et contrôles techniques
28 K€
OUTILS DM / ÉDITEURS
Outil seul
- Cahier des charges
- Déploiement & mise en place des process
- Formation outils
- Assistance saisie des valeurs et contrôles techniques
- Transfert technique du mapping si réalisé en extérieur
Tarif selon outil choisi
OUTILS DM / ÉDITEURS
Package
Balisage des 5 états financiers
- Dossier d’audit
- Formation règles de taxonomie
- Accès Assistant mapping
- Transformation états
financiers iXBRL - Cahier des charges
- Déploiement & mise en place des process
- Formation outils
- Assistance saisie des valeurs et contrôles techniques
Tarif selon outil choisi
Faites confiance au partenaire de référence des directions financières
pour vos choix d’optimisation et de développement
Collectif
Innovation
Engagement
Au service de la fonction finance
Contrôle de gestion & Reporting
Support dans le pilotage et la mise en œuvre de vos projets « Controlling ».
Mise à disposition de ressources « Controlling » en Central ou Métier.
Conseil et assistance dans le déploiement de vos outils « Controlling ».
Consolidation
Support dans l’amélioration de votre processus Consolidation.
Mise à disposition de « Consolideurs » en Central / BU / Filiale.
Conseil et assistance dans le déploiement de vos outils de Consolidation.
Comptabilité – IFRS – iXBRL
Assistance Normes IFRS, Projet ESEF -iXBRL et optimisation de la Fonction comptable.
Mise à disposition de ressources « Comptables » et « Experts Normes ».
Support dans la mise en place de vos outils « comptables ».
Transformation Finance
Support dans vos projets de transformation et de fusions / acquisitions.
Mise à disposition de ressources Finance « support ».
Support au déploiement d’outils.
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RPA
Conseil et support dans vos projets d’automatisation.
Mise à disposition de compétences de Business Analysts.
Mise en place d’outils de robotisation.
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Le mapping : Difficultés pratiques